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【税收】逃不过的报税季!这几件事要特别注意

2018-2-28 14:12

摘要: 又到了一年一度的报税季。身在美国,报税是逃不开、绕不过的话题。
又到了一年一度的报税季。身在美国,报税是逃不开、绕不过的话题。


开始日1月29日,截止日4月17日

2018年美国的报税季29日正式开始。国税局将报税的截止日期定为4月17日,这是因为往年通常的截止日4月15日在今年刚好是一个周日,而接下来的周一(4月16日)是黑奴解放日(Emancipation Day),而这在华府是一个假日。所以,今年美国的报税截止日被推迟了。

据美国中文网报道,国税局预计今年将受到1.55亿份来自个人的报税申请,因此今年及早完成报税是一个正确的选择。如果希望以最快的方式得到退税,可以选择电子登记和直接存款。  

但是如果需要收入所得税抵免或额外的儿童税收抵免,即使提前提交,退税也需要再等待一段时间。而选择直接存款的纳税人将从2月27日开始陆续收到这些退税。  

美国国税局推迟退税时间的理由是有更多的时间来检测虚假申报,以免现金落入盗贼手中。   今年的报税需要大家注意这些地方。  

虽然税改的大部分改变将影响2018年度课税,但一个重大变化将影响到2017年的税务。  

根据以前的税法,接受医疗费用扣除的文件的人只能扣除超过其调整后总收入(AGI)10%的费用。现在,这一门槛已降至2017和2018课税年度的7.5%。  

另外,对于购买了个人退休金账户IRA的纳税者,今年也可以省下一部分税额。  

接下来需要注意,在这些时间会收到这些表格。  

一月  
  • 雇主必须在1月31日之前为雇员提供 W-2表格。 
  • 雇佣独立订约人的企业必须在该日期之前提供1099-MISC,其中将包括非雇员收入的信息。   如果你是一个独立的承包商, 你需要统计你全年的收入。
  • 退休人员也应在1月注意他们的邮箱。社会保障局会给受益人发送SSA-1099,将详细说明他们在前一年收到的信息。   
  • 退休计划和IRA相关的表格1099-R,代理公司在1月底之前也会寄到。

二月至三月  
  • 健康储蓄账户(HSA)的三重税收优惠: 可以免税或税前缴款。此外,可以使用现金免税的合格医疗费用增加免税。  
  • 在2017年办理了HSA的纳税人,管理账户的银行将在2月中旬会寄送1099-SA表格。  
  • 此外,去年有医疗保险的纳税者,无论是通过州或联邦,还是在工作时购买的,都会在3月初收到一张 1095 A、B 或 C 的表格。  
  • 应纳税投资帐户的所有者也需要在2月中旬的时候,从他们的代理公司中寻找大量的1099表格。这些表格报告超过10美元股息和利息,以及资本收益和股票。  
  • 对于有房的纳税者,注意表格 1098,需要扣除按揭利息。  
  • 报税时也可以扣除学费、教育费用和超过600美元的学生贷款利息,它分分别是表格 1098-T和E。 

其他相关表格  

合伙企业的投资者,以及信托或房地产的受赠人,在等待他们表格 K-1 时可能不得不在整个春季都时间紧张地报告收入、损失和股息。这些人计算他们的收入和税收,可能不得不要求与国税局延长时限。  

在该公司完成其申报之前,需要 K-1 的股东们是无法得到这份文件的提交他们的税款的。   你可能需要做些跑腿的事情来获得其他的表格。例如,如果您想申请儿童和依赖护理信贷,您需要向您的儿童护理提供商索取额外的文件。  

现在,支付赡养费的前任们可以在2017的税收中扣除,而接受者必须承认这是应纳税的收入。双方提交他们的税收都需要审查付款,并确保他们符合离婚令。  

请注意,由于税务改革,在2018年底后执行的离婚或分居协议中的赡养费不会被扣除。

华人报税特别要注意

不少在美华人喜欢使用现金,很多华人也都有现金收入。现金收入在报税的时候需要特别注意。会计师提醒人们记得要开设商业账户,并记录好每笔开销,如蓄意隐瞒可能最高被美国国税局罚走一半收入。

据侨报网报道,报税季节期间,华人社区的会计师常常会遇上现金收入的客户。会计师李豪指出,大部分现金收入的人都是自由职业者,很多从事顾问行业,还有一些餐厅也用现金,如果被国税局查到,通常会问以下几个问题,所以最好要做好准备:

第一,你拥有这个公司有多久了?
第二,是否能提供任何文件证明你拥有这个公司,例如名片、公司信纸和公司执照。李豪指出,很多客户都是因为没有申请公司执照而被罚,现金客户因此要缴纳销售税,有员工的要有员工报表,有没有收据,有没有任何报纸的广告等。
第三,谁来保存公司的商业记录?
第四,你是否有开设一个独立的商业账户。李豪会计师说,很多现金收入的个人都没有把个人账户和商业账户分开,造成个人和公司收入分不清。
第五,如何记录收入和支出,有没有会计记录、发票、记账单。
第六,纳税人有没有1099类别的报税资料。例如园丁等很多现金收入的纳税人通常都没有1099类报税资料,这种情况国税局就要看你的支出是否和商业活动有直接关系,是否合理。有的人报现金收入很少,费用超过收入,这样的情况会比较可疑。
第七,是否有其它和商业相关的信息。

李豪指出,总之,国税局不在乎你的收入是否合法,只在乎你有没有交税。如果没有交税,就会遭到罚款。罚金分无意和蓄意两种,蓄意的罚金是收入的50%,而无意没有交税例如申报过晚,罚金最高不超过25%。

现金收入的人如果申报太少就会有问题。李豪说,在美国一个人平均每年至少1万元美元维持衣食住行,一家三口3万美元才能平衡在美国衣食住行的消费。国税局会看你收入能否维持生活,一些新移民在美国没有收入,但是在海外有收入和账户,这也可以解释。

新移民现金存入银行要申报 

李豪说,其实很多银行不喜欢人们存现金的习惯,所以干脆写张支票给你,让你去别的银行存,所以很容易被盯上。这也是很多新移民碰到的问题,新移民中投资移民EB5客户很多,例如有的人看学区房的人想要买房,于是在美国开外国人账户,开了之后度假回中国,然后每次打5万美元到美国账户,或者将钱打到香港账户,再从香港账户打到美国账户。

他指出,如果客户打到账户的现金金额比较大,客户经理就需要申报这是什么钱,从而联系开户人,而很多新移民开户人留的是中国手机,地址也留的是朋友地址,写信也联络不到开户人,但银行的客户经理在15天内必须要申报这是什么钱。这是银行反洗钱的动作,但客户没有资料,只好冻结账户,客户下一次来美国需要解冻账户,因此很麻烦。

他推荐说,这样的新移民应该与国内银行的客户经理进行联系,打钱进来银行的时候通过微信向这边的客户经理通告,进行申报,例如说这5万美元是给小孩支付学费,这样客户经理知道现金的来历,从而进行申报就不会有问题了。

本文摘自《侨报网》
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