美国退税你了解吗？

我是Resident Alien 还是Non-Resident Alien?

一般来说刚来美国的五年以内，持有F（包括CPT/OPT）等非移民倾向的签证类型的按照Non-residentAlien（NR）报税。比如我是07年9月来美，08,09,10,11年的退税都按NR来算,所以2012年春天报的税是11年的,以NR为准。而2013年春天报12年税的时候则改成ResidentAlien（RA）了。

毫无疑问，RA福利多多！两者的区别：第一，RA享受各种税务减免（standarditemized deduction）比NR多。第二，RA可以和spouse联合报税，并且享受所有dependent的exemption。

Non-Resident Alien的税表使用：

1、1040NREZ/1040NR

两者区别就是前者比较简单，罗列内容不完整，对于收入只有奖学金的留学生来说，推荐使用1040NREZ。

2、8233前$5000免联邦税表格(tax treaty)

来源于一项84年赵紫阳签订的中美协定，在美留学的student和trainee可享受5000美金收入的免税政策。如果你每年年初有提交8233表，你会在年初的头几个paystub上发现tax deduction部分为零。说明你的头5000美金的工资没有收取联邦税。这个表示在每财政年度年初填写的，填好后需要交个自己的雇主，由雇主提交给IRS。比如2014年2月我打算报2013的税，突然发现忘了申请taxtreaty，这时候就无法再填写8233了，因为8233必须在2012年初提交。

3、8843证明自己的non-resident身份的表格。

Resident Alien指在美国五年以上的F（包括CPT/OPT）签证或H类型签证，填写表格有：

1、1040联邦税退税表格

2、8233 F需要填写，H类型签证不需要填写，也不能减免前5000税费

3、8833如果年初已经填写8233并享受了taxtreaty待遇，就不需要再填写8833。否则，需要附上8833。填写方法见附录1.

我是否享受了tax treaty？

最直接的方法是对比W2上联邦税收入（第一栏）和州税收入（第16栏），如果前者少了5000左右，恭喜你！因为你提前填过8233减税表格，说明你的头5000美金的工资没有被扣取联邦税。在填1040的grossincome就按照W2的第一栏填写即可。

如果两栏数字一样，而你又是留学生，说明你并没有享受到5000刀的taxtreaty，你则需要申报。

1、如果你是NR，需要将W2第一栏减去5000最为你的grossincome填入1040NR，并在第六栏填写5000，及J（1）栏填写Article20（c）.

2、如果你是ResidentAlien，需要在1040的21栏填写“Seeattached 8833”和“-5000”。这样最后的adjustedgross income可以减去这5000刀的免税部分。并补充8833表格，具体填法见附录1.

中美免税条例8233怎么填？

第一部分填写自己的基本信息，第二部分第12栏a填写US/ChinaArticle 20(C)

8233填写后应交给你的雇主填写表格的8233第四部分并寄到

Department of theTreasury

Internal RevenueService

OMB Philadelphia, PA19255-0725

$5000的中美tax treaty能减state tax吗？

各州的规定不同据小编搜集的信息，以下州的州税不能用US treaty减免：

1）Alabama,2) Arkansas, 3) California, 4) Connecticut, 5) Hawaii, 6) Kansas, 7) Kentucky,8) Maryland, 9) Mississippi, 10) Montana, 11) New Jersey, 12) North Dakota, and13) Pennsylvania.

我从F1转成OPT 或F1转成H1B签证了怎么报税？

F1转OPT实际上签证类型没有变化仍是F1所以报税也和F1一致。

F1转H1的那年大部分情况下是仍然作为non-residentalien报税，除非你在F1状态5年以上已经成为residentalien或者你在转换身份那年和USresident或resident alien结婚并共同保税。

大部分情况下仍使用1040NREZ或1040NR也还可以申请前5000美元免联邦税。

夫妻如何共同报税？

H1和F1结婚夫妻可以一起算resident alien用1040联合报税，F1还可以减免前5000的联邦税。

如果是两个non-resident签证身份则只能分开报税，每人都可以减免前5000的联邦税

如果有dependent 只有residentalien报1040表格的时候才可以用dependent减免税费。

Opt/cpt 期间被扣了social security和medical tax怎么办？

Opt/cpt 期间仍属于F1学生签证身份，不需要支付这两项税费，但是有时候有的美国公司给留学生报税不多，不熟悉业务所以把这两项税费扣掉了，所以到退税的时候可以填写843表格申请退还。

需要的材料有，你的雇主提供的statement说明雇主是否已退回多扣的税费，金额为多少，如果你的雇主拒绝为你提供这样的staetement，你需要自己提供一份statement，解释你多交的税费为多少，你为什么不用交medicareand social security tax（因为F1学生免交social security andmedicare tax）要求退回这些税费以及解释你为什么不能拿到雇主statement，另外还需要提供W2表格的复印件以及F1VISA复印件。

申请低收入劳力所得补助（earned-income tax credit）？

中国留学生坚决不能！

外交人员、持F1学生签证及J1交换学者签证，都不包括在居民外国人（residentalien），也就是不须申报所得税表。但若外国学生在校内打工，工资被预扣税（tax-withhold），可申报所得税表，拿回退税。但没资格申请劳力所得补助。学生获低收入劳力所得补助的情形若被国税局发现，影响绿卡申请，甚至有法律制裁。切莫因小失大。

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